Jahresabschlussprüfung der degewo AG, der Tochterunternehmen und des degewo-Konzerns für 2023 ff

Description

Prüfung der Jahresabschlüsse und der Lageberichte einschließlich des Konzernabschlusses, des Konzernlageberichts und des Abhängigkeitsberichts (§ 316 ff HGB; IDW-PS 200 ff.) Lot 1: • Prüfung der Jahresabschlüsse und der Lageberichte einschließlich des Konzernabschlusses, des Konzernlageberichts und des Abhängigkeitsberichts (§ 316 ff HGB; IDW-PS 200 ff.) zunächst für das Geschäftsjahr 2023; • Erstellung eines Prüfungsvermerkes; • erweiterte Prüfung gemäß Vorschriften des § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 HGrG und den hierzu vom IDW nach Abstimmung mit dem Bundesministerium der Finanzen veröffentlichten Prüfungsstandard "Berichterstattung über die Erweiterung der Abschlussprüfung nach § 53 HGrG" (IDW PS 720); • Im Rahmen der Jahresabschlussprüfung ist die Ordnungsmäßigkeit der angewandten rechnungslegungsbezogenen IT-Verfahren als eine Grundlage für die Erteilung des Bestätigungsvermerks zu prüfen und zu dokumentieren, insbesondere unter Beachtung der geltenden ISA (DE) und IDW (Die Ergebnisse der IT-Prüfung sind in einer Anlage zum Bericht darzustellen). • Prüfung eines vom Unternehmen benannten Prüfungsschwerpunkt • Prüfung eines zusätzlichen Prüfungsschwerpunkts vom Rechnungshof • Betriebswirtschaftliche Prüfung hinsichtlich der Verwendung von Fördermitteln zur Umsetzung des Pilotprojektes Solidarisches Grundeinkommen (degewo Gebäudeservice GmbH) • Prüfung nach § 16 MABV nach Bedarf; • mündliche Berichterstattung an den Aufsichtsrat der degewo im Rahmen der AR-Sitzung; • Konzernbezügebericht; • Prüfung auf Einhaltung der Empfehlungen des Berliner Corporate Governance Kodex; • Prüfung der Erklärungen des Aufsichtsrats und der Geschäftsführung gemäß den Regelungen des Berliner Corporate Governance Kodex; • Prüfung der Berichte gemäß § 90 AktG und der Erklärung gemäß § 161 AktG (nur degewo); • Überprüfung des Quartals- und jährlichen Berichtswesens in Hinblick auf Aussagekraft und eventueller Straffung und Vereinheitlichung; • Prüfung von Finanzinformationen der degewo AG zum Zweck der Beurteilung der Auswirkung des § 4h EStG (sog. Zinsschranke); • Erstellung einer Mindestverkehrswertbescheinigung als Nachweis für die Bank über den Mindestverkehrswert der im Konzernabschluss enthaltenen Immobilien • Bereitstellung der Dateien zur Erfüllung der Offenlegungspflichten (Bundesanzeiger/Unternehmensregister) • Fertigstellung der Berichte voraussichtlich Ende 2. Märzwoche; Die Anzahl der Gesellschaften mit dem jeweiligen Prüfungsumfang kann der Übersicht aus Anlage 1 entnommen werden. Soweit zum degewo-Konzern neue Gesellschaften hinzukommen oder ruhende Gesellschaften aktiviert werden, ist die Prüfung auf diese Gesellschaften zu erweitern.